可以少交税了,个人养老金重磅利好来袭!

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大家好,我是喵叔。

国家酝酿多年的个人养老金制度,近日利好频出。先是国务院常务会议最终确定了税收优惠政策:12000元限额税前扣除,投资收益暂不征税,领取时税负降为3%!

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银保监会紧随其后发布征求意见稿,满足一定条件的保险公司、保险产品可以成为个人养老金产品,享受税收优惠政策,据统计目前20多家保险公司符合资格。

什么是个人养老金制度?每年能享受多少税收优惠?哪些保险公司、保险产品有资格参与?今天我们一起来看看。

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什么是个人养老金制度?

先来了解一下,我国养老体系的3大支柱:

第一支柱:社保养老金

就是我们常说的社保养老金,企业职工、城乡居民缴纳,退休后领取。

第二支柱:企业(职工)年金

少数人的福利,一般效益好的企业才有企业年金,机关事业单位才有职工年金。

第三支柱:个人养老金

自愿建立的养老计划,简单理解就是自己给自己养老。

今年4月,个人养老金制度落地,养老第三大支柱迎来发展契机。

简单理解,在社保养老保险的基础上,自愿去指定机构开办一个个人养老金账户,多交一笔钱来补充养老金,相当于国家帮助大家强制储蓄,年轻挣钱能力强时存钱,等退休后没收入了,再领回来作为养老钱,保证晚年生活有足够的资金储备。

钱存入个人养老金账户,当然不是躺在里面睡大觉,而是可以拿去投资,收益归我们个人所有,可购买的产品方向,国家也已经给我们框好了,要求长期保值、运作安全、成熟稳定,符合养老资金的特点。

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作为国家养老体系第三大支柱,个人养老金产品会有监管的严格管理,还有政策大力支持,也就是:税收优惠。具体每年能优惠多少,最近也已经明确了。

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每年能享受多少税收优惠?

9月27日,国务院常务会议最终确定个人养老金制度税收优惠政策:对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除;投资收益暂不征税;领取收入的实际税负由7.5%降为3%;政策实施追溯到今年1月1日。

也就是说,每人每年个税可以最高抵扣1.2万元,汇算清缴时,个税APP里应该可以自动关联所购买的个人养老金金额,自动进行个税的抵扣。

很多人看完,可能都很好奇,这到底就省多少钱呢?

由于每个人收入不同,税前抵扣所产生的节税效果也是不一样的。我们来算一笔账:

月收入5000以下,不用缴纳个税,抵扣没有任何意义。

月收入5000-8000元,每个月超过5000以上的部分个税税率3%,假设全年抵扣1.2万的个税,总共的节税金额=1.2万×3%=360元。

假如收入很高,达到1.7万以上,超过1.7万的部分个税税率为20%,全年抵扣1.2万,节税金额为=1.2万×20%=2400元。

这意味着,收入越高,税率越高,购买个人养老金能享受的税收优惠越多,更加利好于个税税率高的高收入人群

需要提醒的是,个人养老金的税收政策采用的是国际上比较常见的EET税收递延模式,即缴费和投资环节不缴税,但会在领取环节缴税。

未来领取养老金时,需要额外缴税3%。目前保险业正在销售的税收递延型商业养老保险,领取时的税率是7.5%,本次降低到3%,可以说是比较大的优化,相信对保险消费者会有一定的吸引力。

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哪些保险公司有资格参与?

凭借安全、稳健、持续的优势,商业养老保险成为养老第三支柱的重要组成部分,面对正逐步推进的个人养老金制度,保险行业也是反应迅速。

9月29日,银保监会人身险部向各银保监局、人身险公司、中国银保信公司下发《关于促进保险公司参与个人养老金制度有关事项的通知(征求意见稿)》,继基金公司后,人身保险公司参与个人养老金制度建设的制度细则得以大致明确。

根据《征求意见稿》,满足一定条件的保险公司都可以参与个人养老金制度建设,符合一定条件的保险产品,都可以成为个人养老金产品, 并享受税收优惠政策!

一、哪些人身险公司有资格销售?

目前征求意见稿规定如下:

符合以下条件的保险公司可经营个人养老金相关业务:

(一)上季度末所有者权益不低于 50 亿元且不低于公司股本(实收资本)的 75%;

(二)上季度末的综合偿付能力充足率不低于150%、核心偿付能力充足率不低于 75%;

(三)上季度末责任准备金覆盖率不低于100%;

(四)最近3年未受到金融监管部门重大行政处罚;

(五)具备完善的信息管理系统,与保险行业个人养老金信息平台(以下简称保险行业平台)实现系统连接并按相关要求进行信息登记和交互;

(六)银保监会规定的其他条件。

以上要求并不低,仅前两项就将一大波保险公司拦在门外。据媒体统计,目前仅有20多家保险公司符合条件。暂时达不到条件的公司,也并不是毫无机会,监管并没有一刀切,而是划定了“红线”,努努力也有机会开展相关业务。

二、哪些保险产品符合条件?

目前征求意见稿规定如下:

保险公司提供的商业养老保险包括年金保险、两全保险,以及银保监会认定的其他产品(以下统称个人养老金产品),并符合以下要求:

(一)保险期间不短于 5 年;

(二)保险责任限于生存保险金给付、满期给付、死亡、全残、达到失能或护理状态;

(三)能够满足个人养老金制度参加人(以下简称参加人)交费灵活性要求。

(四)银保监会规定的其他要求。

满足上面4个条件的年金保险、两全保险,以及银保监会认定的其他产品都可以成为个人养老金产品。这些产品可以是已经存在的产品,也可以是新设计的产品,只要公司满足条件、产品满足条件。

目前市面上很多商业养老年金都是符合要求的,未来若能享受税收优惠,性价比无疑将更加高。

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为什么国家大力发展个人养老金?

原因很简单:未来养老负担太重了

我国养老体系虽有3大支柱:社保养老金、企业职工年金、个人养老金,但发展极其不均衡。2021年年末规模分别是6.4、4.4、0.7万亿元,占比为55.6%、38.1%、6.3%,第一支柱是大头,我国大部分职工养老都只靠社保。

而我国第一支柱采用的是“现收现付”制,即现在80、90后交的养老金,养着现在退休的老人。未来年轻人变少、要养的老人变多,社保养老金必然压力山大!

看一组数字,就能感受到形势的严峻性:

2021年末,我国65岁及以上人口占比14.2%,超过14%的深度老龄化线,平均预期寿命达77.93岁,还在持续提升。

出生率持续下降,2021年出生率7.5‰,净增人口仅48万。

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编辑

2020年,城镇职工养老保险当年结余为负,缺口6994亿元。

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根据社科院的预测,我国城镇职工基本养老金的累计结余到2027年达到峰值7万亿后开始下降,2035年将耗尽。

现在的80、90后,未来可能面对“无人养老”的风险。养老问题,已成为近年来举国关注的焦点话题。大力发展养老第三支柱成为破局之道。

参考美国,三支柱规模占比分别为6.8%、54.2%、39.0%,二支柱是中流砥柱,三支柱是重要力量,二、三支柱合计占比超九成。

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写在最后

每一个年轻时拼搏奋斗的人,都值得拥有一个幸福无忧的晚年。相信第三支柱的大力发展,能够有效补充社保养老金的不足,保证每个人都能拥有充足的养老储备金。

凭借安全、稳健、长期又兼具保障的特性,保险产品未来竞争力巨大,或将迎来新的发展契机,这也是值得我们大家持续关注的。

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